‍ Спикер: Евгений Сивков, налоговый консультант, к.э.н.

Блок 1. Что изменилось в 2025: крипта — это уже имущество

• Федеральный закон № 418-ФЗ: правовой режим цифровой валюты

• Разделение понятий: криптовалюта, ЦФА, цифровая валюта

• Что теперь считается доходом: продажа, майнинг, стейкинг, аирдроп, NFT

• Почему отсутствие закона не спасает от налогов

Итог: крипта — облагаемый актив, и налоговая это уже доказывает в суде.

Блок 2. Алгоритмы ФНС: как находят владельцев криптовалют

• АСК НДС-4, СКАНЕР, «Налог-3»: где работает Big Data

• Сверка 3-НДФЛ, выписок и электронных следов

• Как выявляют несостыковки: поступления на личный счёт и биржи

• Примеры из практики: типовые запросы от ФНС (и что в них спрашивают)

Кейс: как самозанятого уличили в трейдинге через личную карту.

Блок 3. Как майнинг и стейкинг стали налоговым риском

• Правовая квалификация майнинга: доход в натуральной форме

• Документы: акт на поступление, скриншот blockchain, выписка из пула

• Себестоимость: затраты на электроэнергию, амортизация оборудования

• Стейкинг и DeFi: как считать и доказывать стоимость дохода

Сравнение подходов ФНС и Минфина: Письмо Минфина № 03-04-05/10848, практика 2024–2025 годов

Блок 4. Зарубежные биржи и обмен данными: Binance уже не спасает

• Закон 173-ФЗ + Положение ЦБ № 138-И: крипта как валютная ценность

• CRS, FATF и автоматический обмен информацией

• Когда нужно уведомлять об открытии счёта за рубежом

• Как ФНС запрашивает данные по Binance, Bybit и др.

⚖️ Кейс: дело А19-21450/2022 — суд поддержал ФНС, криптодоход — это доход.

Блок 5. Документы, которые вы должны иметь

• Что хранить: чек-лист для физлиц и юрлиц (выписки, скриншоты, акты)

• Как оформлять поступление крипты: шаблоны, примеры, проводки

• Учетная политика и регистры: как избежать обвинений в сокрытии

• Как подтверждать реальность сделки с NFT или в метавселенной

Бонус: готовый журнал поступлений криптовалюты + акт на поступление.

Блок 6. Что может запросить ФНС на проверке

• Типовые требования при камеральных и выездных проверках

• Как себя вести при вызове на допрос

• Что говорить (и что не говорить) про Binance, TrustWallet и холодные кошельки

• Как минимизировать риски сейчас: регистр, резерв, декларирование

Чек-лист: 15 вопросов, которые может задать налоговая по крипте.

Блок 7. Судебная практика: куда всё идёт

• Мошенничество с криптой: уголовка и конфискации

• Необоснованное обогащение в виде крипты — гражданка

• Конкурсная масса в банкротстве — арбитраж

• Налоговая практика: суды больше не на стороне «криптоанонимов»

Подборка дел: А40-135123/2024, А55-18711/2023, 88-3820/2025 и др.

Заключение. Как подготовиться и спать спокойно

• Что делать прямо сейчас: пошаговый план

• Декларация по крипте: как заполнить и не нарваться

• Какие кошельки держать в тени — а какие вывести в белый свет

Бонусы участникам:

• PDF-брошюра: «25 вопросов по налогам и криптовалюте – 2025»

• Образцы актов, выписок, шаблоны для учета

• Телеграм-чат с разбором кейсов участников